罗斯IRA与传统IRA的区别

罗斯IRA与传统IRA

退休计划是每个人生活中的重要组成部分。在没有足够的可用计划知识的情况下,一个人不能简单地在一夜之间开始一个计划。但是首先,最重要的是必须有动机开始制定计划。对退休计划工具及其好处的了解对于决定节省多少以及最佳的储蓄方式至关重要。

退休计划有11种类型,但最受欢迎的两种是传统的IRA和Roth IRA。

个人退休安排或IRA是美国法律下的个人储蓄计划,该计划允许人们在赚取退休收入的同时留出资金并提供税收优惠。

一旦决定开放个人退休安排或IRA,就需要确定适合他们的IRA的类型;开设罗斯个人退休账户或传统个人退休账户,因为这涉及巨大的财务后果。在这里,我们试图通过比较和区分这两个计划,为决策提供一些重要的事实。

传统IRA 

原始IRA(有时称为普通IRA或常规IRA)被称为“传统IRA”。

在传统的IRA中,人们可以从应纳税所得额中扣除对IRA的部分或全部缴款,并且也有资格获得相当于缴费百分比的税收抵免。IRA中的金额(包括收入)通常在分配前不征税。

您从IRA提款的金额应在提款当年全部或部分征税。如果您仅做出可扣减的供款,即您已经为IRA参与者的供款扣除了税款,则提款应全额征税。

如果您在纳税年度结束时未满70 1/2岁,并且您(或您的配偶,如果您有共同申报表)获得了应纳税补偿,则您可以随时设置传统的IRA并向传统的IRA捐款。例如工资,薪水,佣金,小费,奖金或自雇人士的净收入。个人收到的应税a养费(津贴)和单独的maintenance养费被视为IRA的补偿。

赔偿金不包括财产收益和利润,例如租金收入,利息和股息收入或任何以退休金或年金收入或递延补偿金形式获得的金额。

如果您和您的配偶双方都已获得赔偿并且年龄在70½以下,则你们每个人都可以设立IRA。你们不能同时参加同一个IRA。如果您提交联合申报表,则只有一个人需要赔偿。

即使您有其他退休计划,您也可以拥有传统的IRA。但是,如果您或您的配偶受到雇主退休计划的保障,您可能无法扣除所有供款。

您可以在银行/金融机构/共同基金/人寿保险公司或通过股票经纪人设置IRA。

 以下是传统IRA的两个优点:

  • 您可以根据自己的情况扣除部分或全部捐款。
  • 通常,IRA中的金额(包括收入和收益)在分配之前不会被征税。

罗斯IRA

罗斯IRA是美国法律规定的一种特殊类型的个人退休计划,只要满足某些条件,通常就无需征税。罗斯IRA的名称是其主要立法提案国,已故特拉华州参议员William Roth。

罗斯IRA与传统IRA在税收减免方面有所不同。与传统的IRA的可抵扣供款不同,Roth IRA的供款永远不可抵扣。Rather Roth IRA在退休期间退出计划可免税。

此外,所有合格的分红都是免税的,但是与任何其他退休计划一样,Roth IRA的非合格分红可能会在退出时受到罚款。

合格分配是指在您建立第一个罗斯IRA之后至少五年,当您的年龄为59.5岁时(如果是残疾人)或使用提取来购买第一套房或死者的收款(在这种情况下,受益人会收款)。

与传统IRA相比,这是Roth IRA可能拥有的优势。

在您达到70½岁之后,您可以向罗斯IRA缴纳供款,只要您活着,就可以在罗斯IRA中保留金额。

罗斯个人退休账户可以是个人退休账户,也可以是个人退休年金,并且受制于适用于传统个人退休账户的相同规则,只有少数例外。 

个人退休帐户是在美国设立的信托帐户或保管帐户,专用于您或您的受益人。该帐户由书面文件创建。该文件必须表明该帐户符合以下所有要求。

  • 受托人或保管人必须是银行,联邦保险的信用合作社,储蓄和贷款协会,或经IRS批准担任受托人或保管人的实体。
  • 受托人或保管人通常不能接受超过当年可抵扣金额的供款。但是,对简化的员工养老金(SEP)的过渡缴款和雇主缴款可能会超过此金额。
  • 除展期缴款外,缴款必须为现金。稍后请参阅“过渡”。
  • 您必须始终拥有不可撤销的金额权利。
  • 您帐户中的资金不能用于购买人寿保险。
  • 您帐户中的资产不能与其他财产合并,除非是普通信托基金或普通投资基金。
  • 您必须在达到70½岁的次年的次年4月1日之前开始接受分配。

个人退休年金

您可以通过从人寿保险公司购买年金合同或养老金合同来设置个人退休年金。

个人退休年金必须以所有者的名义以您的名义签发,并且您或幸存的受益人是唯一可以领取福利或付款的人。

个人退休年金必须满足以下所有要求。

  • 您在合同中的全部权益必须是不可没收的。
  • 合同必须规定您不能将其任何部分转让给发行人以外的任何人。
  • 必须有灵活的保费,这样,如果您的薪酬发生变化,您的付款也可能会发生变化。这项规定适用于1978年11月6日之后签发的合同。
  • 合同必须规定,缴款额不得超过当年IRA的可抵扣金额,并且您必须使用任何已退还的保费支付以后的保费或在该年之后的日历年年末之前购买更多的利益。您会收到退款。
  • 分配必须在您达到70½岁的次年的次年4月1日开始。

要成为罗斯IRA,帐户或年金在设置时必须指定为罗斯IRA。

一个人可以贡献传统的IRA或Roth IRA,或两者兼而有之。但是,任何一个计划的总供款都不能超过该人的收入。

总结

在传统的IRA中,税款是可抵扣的,这意味着您在IRA中存入的资金要等到多年以后才提取,才可以征税。实际上,您的存款将在这些年中免税增长,并且只有当您最终为退休退休时(即59 1/2岁之后)才提款,您将按照普通所得税率纳税。

但是,如果您在59 1/2岁之前提取资金,那么您就必须同时缴纳所得税和任何应计收入的10%罚款。但是,如果您的提款是为了支付已接受的特殊费用,那么将免收10%的提早提款罚款。

罗斯个人退休帐户的供款永远不可抵税。相反,罗斯退休帐户退休时退休个人退休帐户可免税。

此外,罗斯退休帐户允许退休年龄之前免税的合格分配而不会受到罚款,因此具有极大的灵活性。例如,如果首次购房者的钱在Roth IRA中至少存在五个纳税年度,则他们可以免税免税地获得10,000美元的利润。教育支出也有一些休息。